证监会等4部门拟发布境外上市公司保密新规则

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　　境内企业向有关证券公司、证券服务机构、境外羁系机构等单元和小我私人提供、公然披露，或者通过其境外上市主体等提供、公然披露涉及国家隐秘、机关单元事情隐秘的文件、资料的，应当依法报有审批权限的主管部门批准，并报同级保密行政治理部门立案。

　　□ 本报记者 周芬棉

　　克日，证监会会同财政部、国家保密局、国家档案局4部门，对2009年宣布的《关于增强在境外刊行证券与上市相关保密和档案治理事情的划定》（以下简称《划定》）举行修订，形成新版《关于增强境内企业境外刊行证券和上市相关保密和档案治理事情的划定（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》），向社会公然征求意见。

　　起草《征求意见稿》，意在支持企业依法依规赴境外上市，提高境外刊行证券与上市历程中相关保密和档案治理事情的规范化水平，推动深化跨境羁系互助。

　　业内专家以为，《征求意见稿》最焦点的内容体现在，对资源市场跨境羁系事情的法治化、市场化、国际化和诚信化，拟在打造资源市场对外开放新事态。

　　进一步明确企业信息平安责任

　　我国对境内企业赴境外刊行和上市，早有划定。

　　据中银状师事务所状师刘晓宇先容，1994年8月4日、1997年6月20日，国务院划分出台了《国务院关于股份有限公司境外召募股份及上市的稀奇划定》《国务院关于进一步增强在境外刊行股票和上市治理的通知》，针对境外上市羁系提出了详细要求。

　　为顺应时代生长，证监会会同国务院有关部门对《国务院关于股份有限公司境外召募股份及上市的稀奇划定》提出了修订建议，并于2021年12月24日研究起草了《国务院关于境内企业境外刊行证券和上市的治理划定（草案征求意见稿）》（以下简称《治理划定》）及配套规则《境内企业境外刊行证券和上市立案治理设施（征求意见稿）》。

　　为保障国家经济平安，珍爱社会公共利益，证监会会同国家保密局、国家档案局于2009年宣布《划定》。证监会有关部门认真人称，这是一部规范境内企业境外刊行上市有关保密和档案治理事宜的规范性文件，对境内企业向证券公司、会计师事务所等证券服务机构以及境外羁系机构提供涉密或敏感信息应当推行的程序作出了划定。

　　《划定》的适用局限为“刊行境外上市外资股的境内公司”，并划定境外中资控股上市公司的境内股权持有单元参照执行。

　　中国人民大学教授刘俊海说，《划定》并没有把近年来不停泛起的间接上市纳入其中，一些公司在开曼群岛等地开设离岸公司，通过一系列协议，形成海内有实体谋划的境外上市公司，也形成了中概股公司的羁系盲区。

　　按证监会有关部门认真人的话说，此次《征求意见稿》，删除了《划定》关于适用局限的划定，与《治理划定》保持一致，将“境内企业”界说为包罗在境外直接刊行上市的境内股份有限公司和境外间接刊行上市主体的境内运营实体。

　　同时，对《划定》中的“在境外刊行证券与上市”表述，参考《治理划定》的表述，统一修改为“境内企业境外刊行证券和上市”。

电商“集群”发力 助推乡村振兴

在吕梁山深处的山西临县，有一个电商创业园，园里建成了吕梁山跨境电商创业孵化基地、临县农产品电商创业孵化基地、网上临县人力资源市场、互联网微型工厂创新基地、网上“临县一家人”直播基地。

　　本次修改增添了上位法依据。《划定》的执法依据只有证券法、守旧国家隐秘法、档案法。刘俊海说，实现境内企业境外上市法治化，除上述实现对境外上市公司羁系与服务的全笼罩之外，还要随着我国相关执法制度的出台，增添上位法，完善执法依据。依《征求意见稿》，上位法除了证券法、守旧国家隐秘法和档案法之外，还新增了会计法、注册会计师法、国家平安法及《治理划定》。

　　刘晓宇说，增添国家平安法，是在这一上位法的统筹下，对近年来我国陆续出台的小我私人信息珍爱法、数据平安法、网络平安法的呼应，进一步明确了上市公司的信息平安责任。

　　明确披露隐秘文件应推行程序

　　北京市盈科（郑州）状师事务所管委会主任李曙衢说，《征求意见稿》的亮点之一是，对境内企业到境外刊行证券和上市时，提供、公然披露涉及国家隐秘、机关单元事情隐秘的文件、资料应推行的程序作了划定。

　　依《征求意见稿》，境内企业向有关证券公司、证券服务机构、境外羁系机构等单元和小我私人提供、公然披露，或者通过其境外上市主体等提供、公然披露涉及国家隐秘、机关单元事情隐秘的文件、资料的，应当依法报有审批权限的主管部门批准，并报同级保密行政治理部门立案。

　　提供、公然披露其他泄露后会对国家平安或者公共利益造成晦气影响的文件、资料的，应当根据国家有关划定，严酷推行响应程序。

　　境内企业向有关证券公司、证券服务机构提供文件、资料时，应根据国家相关保密划定处置相关文件、资料，并就提供的涉密敏感信息详细情形提供书面说明。证券公司、证券服务机构应当妥善保留上述书面说明以备查。

　　刘俊海说，《征求意见稿》的另一大亮点是明确了会计档案的治理要求。

　　按证监会有关部门认真人的说法，《征求意见稿》明确了境内企业向有关证券公司、证券服务机构、境外羁系机构等单元和小我私人提供对国家和社会具有主要保留价值的会计档案或会计档案复制件的，应当根据国家有关划定推行响应程序。

　　境外会计师事务所从事境内企业境外刊行证券和上市相关审计营业的，应当根据国家有关划定推行响应程序。境内企业不得向未推行响应程序的境外会计师事务所提供会计档案。

　　为境内企业境外刊行证券和上市提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构在境内形成的事情稿本等档案应当存放在境内。未经有关主管部门批准，不得通过携带、寄运等任何方式将其转移至境外或者通过信息手艺等任何手段转达给境外机构或者小我私人。涉及对国家和社会具有主要保留价值的档案或档案复制件需要出境的，根据国家有关划定解决审批手续。

　　为跨境羁系互助提供制度保障

　　近年来，中国许多企业赴境外上市。据刘晓宇先容，中国企业境外上市地址已由香港、美国和新加坡，扩至多伦多、伦敦、东京等地。国家统计局数据显示，2018年境外上市公司数为267家，2019年境外上市公司数为284家，2020年境外上市公司数为291家。

　　数百家中国企业赴境外上市，中国资源市场的跨境羁系事情需要进一步完善，跨境羁系互助也需要不停深化推进。

　　据证监会相关部门认真人称，《征求意见稿》连系跨境审计羁系互助的国际老例，删除《划定》中关于“现场检查应以我国羁系机构为主举行，或者依赖我国羁系机构的检查效果”的表述。连系证券法第一百七十七条的划定，明确境外证券监视治理机构及有关主管部门提出就境内企业境外刊行证券和上市相关流动，对境内企业以及为该等企业提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构举行观察取证或开展检查的，应当通过跨境羁系互助机制举行，证监会或有关主管部门依据双多边互助机制提供需要的协助。

　　这体现了中国证券羁系部门对跨境审计羁系互助一向的开放态度，也相符相关国际惯行做法，将为平安、高效开展包罗团结检查在内的跨境羁系互助提供制度保障。

　　刘俊海以为，这项划定异常主要，对方提出要举行观察取证或检查，应依据双方双边或多边互助机制举行，我国依据双边或多边的互助机制提供需要协助。反过来，我国证券羁系及有关部门向对方提出检查取证要求，对方也应依双边或多边互助机制，为中国提供需要协助。这种互助是同等的、互利的，也是维护全球投资者权益之举。

【编辑:蒋妍】 ,