年内七地启动律所IPO项目现场检查 常态化监管促行业生态发生积极变化

　　记者 邢 萌

　　今年以来，证监系统加大对IPO项目现场检查力度，状师事务所成为重点抽查工具。记者据各地证监局官网信息梳剃头现，住手5月9日，年内七地证监局启动对辖区内状师事务所从事IPO证券执法营业项目的现场抽查事情，涉及12家状师事务所的17个IPO项目。

　　“一直以来，羁系部门颇为重视状师事务所在企业IPO上市、并购重组等证券营业的执业质量。稀奇是近三年来，随着科创板、创业板先后实行注册制，羁系部门加大了羁系力度，既增强了随机抽查、定向检查的频率，也增添了检查数目。”北京海润天睿状师事务所高级合资人、深圳分所主任唐申秋状师在接受《证券日报》记者采访时示意。

　　现场检查促律所勤勉尽责

　　对于从事证券执法营业的状师事务所来说，IPO项目一直是“重头戏”。

　　“羁系部门连续加大状师事务所现场检查力度，将更好地规范状师事务所推行勤勉尽责义务，规范状师事务所恪守执业道德和执业纪律。”北京市京师状师事务所高培杰状师对《证券日报》记者示意。

　　唐申秋示意，状师事务所是证券和资源市场营业的主要介入主体。思量到状师执业严谨性特点，加大对状师事务所的羁系力度，对于提升证券市场项目稀奇是IPO项目的质量，有起劲推动作用。

　　从被抽查的12家状师事务所来看，国浩、中伦等着名状师事务所泛起频率较高。详细来看，国浩状师事务所的3个IPO项目被抽查，中伦等3家状师事务所均有2个IPO项目被抽查。

刘亮程：一个人的村庄正在改变

刘亮程告诉本报记者，最近他除了种菜、写作，还筹备着第三届木垒菜籽沟乡村文学艺术奖，“争取今年夏天做(颁)出来”。(受访者供图/《中国新闻》报 发)　　“村庄”差点被写成一部爱情小说　　刘亮程在文坛留名，源于1998年出版的散文集《一个人的村庄》。

　　从所抽查的17个IPO项目来看，16个于2021年至2022年上市，普遍上岸科创板或创业板，另外1个项目刊行人曾自动终止科创板IPO，现转向主板IPO。

　　“从这两年现场检查数据来看，最终撤回申请终止审查的企业不在少数，问题在于部门状师事务所未能严酷推行尽职观察程序，出具的执法文书存在虚伪纪录、误导性陈述或者重大遗漏等征象。”高培杰示意。

　　严羁系下，仍有个体状师事务所铤而走险，出具虚伪纪录讲述，助长了企业诓骗刊行严重违法行为。2022年4月1日，证监会宣布的2021年证监稽察20起典型违法案例中，含蓝山科技诓骗刊行的典型案件。这起案件中，北京市天元状师事务所为蓝山科技提供相关证券服务，未按营业规则审慎核查，出具的讲述存在虚伪纪录。

　　高培杰以为，作为拟刊行人的中介机构，状师事务所与拟刊行人之间存在聘用关系，状师事务所在竞聘后，针对拟刊行人的不规范行为，部门状师事务所为了辅助拟刊行人过会，有可能存在未能客观自力、勤勉尽责等征象。

　　行业生态发生起劲转变

　　羁系部门加大执法力度，坚持“一案双查”，依法从严从快从重查处证券诓骗、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为。在市场多方配合推动下，律所执业质量及行业生态正发生起劲转变。

　　2022年1月14日，证监会宣布的数据显示，2019年以来，证监会查处中介机构违法案件80起，涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家状师事务所、1家资信评级机构，涵盖股票刊行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。其中，证监会也指出了中介机构存在的问题：职业判断不合理，形成的专业意见背离执业基本准则。有的状师事务所在审查条约效力时，未推行稀奇注重义务，未发现公司无权处分资产等情形。

　　业内专家以为，状师事务所归位尽责对于提高资源市场信披质量、提防证券违法行为、珍爱投资者正当权益具有主要作用。

　　“近年来，律所执业质量获得了较大的改善。”唐申秋对记者示意，一方面，注册制对状师事务所、项目组成员的营业水平要求更高；另一方面，市场上已经泛原由状师未勤勉尽责而导致巨额的诉讼赔偿征象，倒逼状师事务所及签字状师提高执业水平。

　　高培杰示意，近年来，随着证监会将对状师事务所从事证券执法营业执行常态化、全笼罩的现场检查羁系，状师事务所执业质量获得进一步提高。状师在从事证券执法服务历程中，需要恪守职业道德和执业纪律，确保出具的执法文件的真实性、准确性、完整性，不存在虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏，做到勤勉尽责的执业要求。(证券日报)

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