风险评估迎新起点 监管设置商业银行金融资产风险分类底限

　　“这将是一个很好的起点，有利于我们获得中国银行业真实的、准确的风险状态，并提高风险管控水平。”2月11日，招商银行首席经济学仆役安华对记者示意。

　　丁安华所称“起点”，是2月11日银保监会、央行团结宣布的《商业银行金融资产风险分类设施》(下称《设施》)。《设施》将风险分类工具由贷款扩展至肩负信用风险的所有金融资产：商业银行应对表内肩负信用风险的金融资产举行风险分类，包罗但不限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款子等；表外项目中肩负信用风险的，应根据表内资产相关要求开展风险分类。

　　现在，银保监会定期宣布银行业和商业银行资产质量状态。最新数据显示，住手2022年终，银行业金融机构不良贷款余额为3.8万亿，较年头增添1699亿元；不良贷款率1.71%，同比下降0.09个百分点；商业银行逾期90天以上贷款与不良贷款的比例为78%，保持较低水平。住手2022年三季度末，商业银行不良贷款余额为29912亿元，不良贷款率为1.66%。

　　“我国商业银行非信贷资产现在风险状态若何，还不太清晰，信托羁系部门可能经由一些测算和剖析。非信贷资产风险状态很洪水平上和宏观经济、资源市场环境有关，随着今年宏观经济恢复以及资源市场走强，非信贷资产风险状态会比去年有所缓解。”丁安华同时指出，商业银行风险并非完全集中在信用风险上，可能另有其他形式的风险。

　　2月11日，银保监会有关部门认真人示意，在《设施》起草历程中，银保监会就其影响对包罗信贷资产和非信贷资产在内的商业银行金融资产举行了定量测算，测算效果显示，《设施》的影响总体可控，我国商业银行金融资产质量整体处于较好水平。并透露，正在研究针对所有不良资产的风险缓释手段。为何此时宣布？

　　早在2019年4月，银保监会曾就《设施》公然征求过意见，并于2020年3月17日经银保监会2020年第1次委务会审议通过。

　　丁安华对记者示意，《设施》的宣布有一些推迟，随着宏观环境的改善，当前宣布《设施》是一个很好的时点，“《设施》从征求意见到现在已经由去了4年多时间，完全没有理由再推迟这项事情。”

　　“2019年4月30日至5月31日，《设施》向社会公然征求意见，金融机构、行业自律组织、专家学者和社会民众给予了普遍关注。我们对反馈意见逐条举行认真研究，并在进一步骤研与测算的基础上，充实吸收科学合理建议。”银保监会有关部门认真人示意。

　　丁安华以为，从客观环境看，有两方面因素要求我们尽快推出《设施》：一是国际规则，稀奇是巴塞尔委员会的要求。当前我们在进一步推进金融业对外开放，“《设施》的宣布可以明白为推进金融业对外开下班作的一部门，由于与国际规则接轨也要求把中国的商业银行与国际商业银行放在一致性的框架下举行对照，来看我国商业银行的风险状态事实是什么水平，这对我们苏醒熟悉商业银行风险状态是异常主要的。”

　　二是海内银行业的生长对风险分类提出了新的要求。已往我们主要对商业银行信贷资产举行分类，当前信贷资产在银行总资产的占比在逐年下降，“因此我们需要有一个分类设施，对所有肩负信用风险的金融资产举行识别评估。此次宣布的《设施》，就是对此前没有涉及的资产提出了分类的尺度和要求。”

　　银保监会有关部门认真人也示意，2017年巴塞尔委员会宣布《审慎处置资产指引》，明确了不良资产和重组资产的认定尺度和分类要求，旨在增强全球银行业资产风险分类尺度的一致性和效果的可比性。新会计准则也对部门金融工具分类随意性较大、资产减值准备计提滞后及不足等问题提出新的要求。

央行、银保监会发文，重要新规来了

　　2月11日，为进一步推动商业银行准确识别、评估信用风险，真实反映资产质量，中国银保监会会同中国人民银行联合制定了《商业银行金融资产风险分类办法》(以下简称《办法》)。　　《办法》实施充分考虑对机构和市场的影响，合理设置了过渡期，给予相关

　　“《设施》旨在进一步推动商业银行准确识别风险水平、做实资产风险分类，有利于银行业有用提防化解信用风险，提升服务实体经济水平。”银保监会有关部门认真人以为。有用规避欠妥干预

　　“已往一些中小银行面临的风险状态对照大，主观上接纳了一些守旧的认定措施，同时另有一些中小银行在信用风险认定上受到包罗地方政府等欠妥的干预，《设施》的宣布将有用规避一些欠妥干预。”丁安华对记者示意。

　　《设施》要求，商业银行对金融资产开展风险分类时，应遵照真实性、实时性、审慎性和自力性原则。

　　“准确分类是商业银行做好信用风险治理的起点，商业银行应严酷根据《设施》要求开展风险分类，并凭证债务人履约能力以及金融资产风险转变情形，实时、动态调整分类效果。对于暂时难以掌握风险状态的金融资产，商业银行应从严掌握分类尺度，从低确定分类品级。”银保监会有关部门认真人示意，此外商业银行应在依法依规条件下，自力判断金融资产的风险水平，不受其他因素左右而影响分类效果，确保风险分类真实、准确反映金融资产的风险状态。

　　银保监会有关部门认真人先容称，商业银行开展风险分类的焦点是准确判断债务人偿债能力，逾期天数和信用减值是资产质量恶化水平的主要指标，能有用反映债务人的偿债能力。

　　《设施》明确，商业银行应将相符下列情形之一的金融资产至少归为关注类：本金、利息或收益逾期，操作性或手艺性缘故原由导致的短期逾期除外(7天内)；未做生意业银行赞成，私自改变资金用途；通过借新还旧或通过其他债务融资方式送还，债券、相符条件的小微企业续贷营业除外；统一非零售债务人在本行或其他银行的债务泛起不良。

　　应将相符下列情形之一的金融资产至少归为次级类：本金、利息或收益逾期跨越90天；金融资产已发生信用减值；债务人或金融资产的外部评级大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降；统一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期跨越90天的债务已经跨越20%。

　　应将相符下列情形之一的金融资产至少归为可疑类：本金、利息或收益逾期跨越270天；债务人逃废银行债务；金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%以上。

　　应将相符下列情形之一的金融资产归为损失类：本金、利息或收益逾期跨越360天；债务人已进入停业整理程序；金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额90%以上。

　　“《设施》是金融资产风险分类的最低要求，商业银行应凭证现真相形完善分类制度，细化分类方式，但不得低于本设施提出的尺度和要求，且与本设施的风险分类方式具有明确的对应和转换关系。”《设施》明确。

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